A Reforma Tributária está em processo de implementação e promete transformar significativamente o cenário fiscal nacional. Por isso, é natural que as empresas de locação estejam em busca de conhecimento para se preparar operacional e estrategicamente.
Durante palestra no ANALOC Rental Show, que neste ano aconteceu em Belo Horizonte/MG, a consultora tributária, Dra. Adriana de Fátima Moreira, apresentou análises importantes sobre as mudanças que afetarão o setor de locação de equipamentos.
Ela, que é contadora e consultora tributária, fez um panorama do cenário e também apontou caminhos a serem seguidos.
Confira, a seguir, os principais pontos trazidos pela executiva.
Redistribuição da carga tributária entre setores
A executiva começou mostrando que a Reforma Tributária prevê uma desoneração de R$ 500 bilhões para o setor industrial. Esta mudança representa uma redistribuição da carga tributária.
Paradoxalmente, alguns setores serão beneficiados, enquanto outros precisarão se adaptar a novas responsabilidades fiscais.
O setor de locação de equipamentos, como não poderia deixar de ser, passará por ajustes em sua estrutura tributária. As empresas do segmento terão a oportunidade de revisar suas estratégias de precificação e otimização de custos para se manterem competitivas.
"As locadoras precisarão avaliar se reduzem margens em até 30% ou otimizam custos operacionais", ponderou a Dra. Adriana de Fátima Moreira.
Esta situação, embora desafiadora, pode estimular inovações e melhorias na eficiência operacional do setor.
→ Dê o play neste vídeo e confira a entrevista que fizemos com a Dra. Adriana de Fátima Moreira:
Impactos da Reforma Tributária no mercado de trabalho requerem atenção
As projeções apresentadas pela consultora indicam possíveis mudanças no mercado de trabalho. Segundo ela, a reforma pode afetar até 5 milhões de postos de trabalho, principalmente no setor de serviços.
"O setor industrial será menos impactado, enquanto prestadores de serviços precisarão se adaptar".
Esta transição, comum em grandes reformas estruturais, portanto, exigirá planejamento cuidadoso das empresas para minimizar impactos negativos e identificar novas oportunidades de crescimento.
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Mudanças jurídicas trazem maior clareza
A especialista também enfatizou que o Supremo Tribunal Federal (STF) estabeleceu novos critérios para a base de cálculo tributário. A legislação agora define com maior precisão o que constitui bem ou serviço, seguindo rigorosamente o princípio da legalidade.
Dentro disso, as novas regras estabelecem que atividades onerosas estão sujeitas à tributação. Tal definição, mais clara, pode reduzir incertezas jurídicas que antes geravam disputas e custos adicionais para as empresas.
IVA dual: simplificação e transparência
Para a Dra. Ana de Fátima Moreira, o novo sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) dual representa um avanço na simplificação tributária.
Com apenas três alíquotas, o modelo reduz significativamente a complexidade do atual sistema brasileiro. "Os contribuintes terão maior clareza sobre sua carga tributária”.
Esta transparência permitirá melhor planejamento financeiro e decisões mais informadas por parte das empresas.
O sistema também introduz o "split payment", que automatiza a separação dos valores devidos ao fisco. Esta é, de acordo com a especialista, uma inovação com potencial de reduzir erros e simplificar processos de compliance fiscal.
→ Dê o play neste vídeo e amplie sua visão sobre o IVA para locadoras:
Adaptações necessárias no Simples Nacional
Durante a palestra, a executiva falou também sobre as empresas enquadradas no Simples Nacional, que passarão por mudanças graduais.
Embora o regime mantenha suas características básicas, haverá ajustes na geração de créditos tributários.
As empresas pagarão 2,6% de PIS e COFINS, mas precisarão avaliar estratégias para otimizar a geração de créditos necessários ao trabalho com diferentes setores.
De acordo com a palestrante, esta mudança pode estimular maior profissionalização da gestão fiscal.
Lucro Presumido requer maior estruturação
Também o regime de Lucro Presumido foi mencionado pela Dra. Ana de Fátima Moreira. Ele manterá a possibilidade de aproveitamento de créditos, mas exigirá maior estruturação contábil.
Basicamente, as empresas precisarão desenvolver sistemas mais robustos de controle fiscal.
Esta exigência, embora represente investimento inicial, pode resultar em melhor organização empresarial e maior precisão no controle de custos e receitas.
Lucro Real como referência de adaptação
Quanto às empresas no regime de Lucro Real, de acordo com a executiva, elas estão melhor posicionadas para a transição. Sua experiência com sistemas não cumulativos e aproveitamento de créditos oferece vantagens competitivas no novo cenário.
"O Lucro Real dialoga melhor com a Reforma Tributária", avaliou a especialista. Esta experiência pode servir como referência para empresas de outros regimes que buscam se adaptar às mudanças.
Estratégias de preparação e adaptação à Reforma Tributária
Dra. Adriana de Fátima Moreira também apresentou um conjunto de estratégias para empresas se prepararem adequadamente para as mudanças.
Confira, a seguir, o que pode ser feito pelas empresas de locação.
Análise de impactos
Realizar estudos detalhados sobre como as mudanças afetarão custos, receitas e estratégias de precificação.
→ Esta análise deve considerar diferentes cenários e oportunidades de otimização.
Revisão contratual
Atualizar contratos com cláusulas que permitam ajustes conforme as novas regras tributárias.
→ Esta medida oferece flexibilidade para adaptações futuras.
Desenvolvimento de equipes
Investir na capacitação técnica das equipes para operar eficientemente no novo sistema fiscal.
→ O conhecimento será um diferencial competitivo importante.
Monitoramento regulatório
Acompanhar continuamente as regulamentações complementares ou estabelecer parcerias com consultorias especializadas.
→ A legislação continuará evoluindo após a implementação.
Planejamento estratégico
Desenvolver cenários futuros e avaliar impactos das novas alíquotas na rentabilidade.
→ Este planejamento orientará decisões estratégicas importantes.
Otimização operacional
Identificar oportunidades de melhoria em processos e redução de custos de conformidade.
→ A eficiência operacional será fundamental para manter competitividade.
A Reforma Tributária também exige reavaliação de parcerias comerciais
Outro ponto trazido pela Dra. Ana de Fátima Moreira durante a palestra é a necessidade de revisão das parcerias no setor de locação.
A nova legislação criará oportunidades para remodelar os acordos com fornecedores e parceiros estratégicos. Por exemplo, as locadoras poderão identificar novos parceiros que ofereçam vantagens sob o novo regime tributário.
Entre outras frentes, essa reavaliação pode resultar em otimização da cadeia de suprimentos e identificação de oportunidades de negócio antes não consideradas.
Reforma Tributária: perspectivas para o setor de locação
A Reforma Tributária, embora represente mudanças significativas, também oferece oportunidades de modernização e profissionalização do setor de locação.
Nesse sentido, empresas de locação que se adaptarem proativamente poderão conquistar vantagens competitivas importantes.
O novo sistema fiscal pode estimular inovações em modelos de negócio e estratégias operacionais diferenciadas. Isso porque a transparência tributária facilitará decisões de investimento e planejamento estratégico de longo prazo.
Ademais, a padronização de processos fiscais pode reduzir custos administrativos e aumentar a eficiência operacional das empresas do setor.
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A adaptação para a Reforma Tributária, apesar de desafiadora, deve ser vista como oportunidade de crescimento para locadoras
Em resumo, a Dra. Ana de Fátima Moreira enfatizou que a Reforma Tributária representa uma transformação importante.
Embora exija adaptações significativas, também oferece oportunidades concretas de modernização e crescimento sustentável.
Quanto ao sucesso na transição, ele dependerá de:
-
capacidade de planejamento estratégico;
-
investimento em conhecimento especializado;
-
e implementação de estratégias adequadas às novas realidades.
As locadoras que encararem as mudanças como oportunidades de melhoria estarão melhor posicionadas para prosperar no novo cenário.
A preparação antecipada e bem estruturada é absolutamente fundamental para o sucesso empresarial sustentável. Por isso, empresários e gestores do setor devem buscar orientação especializada e iniciar os preparativos com a devida antecedência.
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